Qué es el plan 401k en EE.UU. y cómo funciona
Los planes de jubilación exigidos por el Estado son el resultado de la legislación que obliga a las pequeñas empresas a proporcionar prestaciones de jubilación a sus empleados. Estas empresas tienen ahora la responsabilidad añadida de elegir un plan adecuado para su negocio y realizar diversas tareas administrativas para cumplir con las leyes. Además, sus empleados deben encontrar el plan beneficioso, un aspecto crítico para retener a los mejores talentos.
Los planes de jubilación patrocinados por el Estado suelen ser cuentas individuales de jubilación Roth (IRA). Con este tipo de ahorro, las contribuciones de los empleados se deducen de los ingresos después de los impuestos, lo que significa que su dinero está generalmente libre de impuestos en el momento de la retirada. En comparación, una IRA tradicional se financia con deducciones de la nómina antes de impuestos, lo que reduce los ingresos imponibles del empleado. Sin embargo, cuando el individuo retira de la cuenta, el dinero está sujeto a impuestos.
Los planes de jubilación exigidos por el Estado están diseñados para los asalariados con ingresos bajos o moderados que trabajan en pequeñas y medianas empresas del sector público. Estos planes son totalmente independientes de los programas de jubilación financiados por el Estado para los empleados públicos.
Un plan de aportaciones definidas, en cambio, no promete una cantidad específica de prestaciones en el momento de la jubilación. En estos planes, el empleado o el empleador (o ambos) contribuyen a la cuenta individual del empleado en el plan, a veces a una tasa establecida, como el 5 por ciento de los ingresos anuales. Estas aportaciones suelen invertirse en nombre del empleado. El empleado recibirá finalmente el saldo de su cuenta, que se basa en las aportaciones más o menos las ganancias o pérdidas de la inversión. El valor de la cuenta fluctuará debido a los cambios en el valor de las inversiones. Algunos ejemplos de planes de aportaciones definidas son los planes 401(k), los planes 403(b), los planes de propiedad de acciones de los empleados y los planes de participación en los beneficios.
Un plan de pensiones simplificado para empleados (SEP) es un vehículo de ahorro para la jubilación relativamente sencillo. Un SEP permite a los empleados realizar aportaciones con ventajas fiscales a cuentas individuales de jubilación (IRA) propiedad de los empleados. Los SEP están sujetos a unos requisitos mínimos de información y divulgación. En el marco de un SEP, el empleado debe crear una IRA para aceptar las aportaciones de la empresa. Los empleadores ya no pueden crear SEP de reducción salarial. Sin embargo, las empresas pueden establecer planes SIMPLE IRA con contribuciones de reducción salarial. Si un empleador tenía un SEP de reducción salarial, puede seguir permitiendo las contribuciones de reducción salarial al plan.
El empleado que se inscribe en un plan 401(k) se compromete a que un porcentaje de su sueldo se deposite directamente en una cuenta de inversión. La empresa puede igualar una parte o la totalidad de esa aportación. El empleado puede elegir entre una serie de opciones de inversión, normalmente fondos de inversión.
Con un plan 401(k) tradicional, las aportaciones del empleado se deducen de los ingresos brutos, lo que significa que el dinero procede de la nómina del empleado antes de que se hayan deducido los impuestos sobre la renta. Por lo tanto, la renta imponible del empleado se reduce en el importe total de las contribuciones del año y puede declararse como una deducción fiscal para ese año fiscal. No hay que pagar impuestos por el dinero aportado ni por las ganancias de la inversión hasta que el empleado retira el dinero, normalmente en la jubilación.
Con un plan Roth 401(k), las aportaciones se deducen de los ingresos del empleado después de impuestos, lo que significa que las aportaciones proceden de la nómina del empleado una vez deducidos los impuestos sobre la renta. Por tanto, no hay deducción fiscal en el año de la aportación. Cuando se retira el dinero durante la jubilación, no hay que pagar impuestos adicionales sobre la aportación del empleado o los beneficios de la inversión.