1
Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y funcionaria de fideicomisos. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth Management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.
Somer G. Anderson es contadora pública, doctora en contabilidad y profesora de contabilidad y finanzas, y lleva más de 20 años trabajando en el sector de la contabilidad y las finanzas. Su experiencia abarca una amplia gama de áreas de contabilidad, finanzas corporativas, impuestos, préstamos y finanzas personales.
El Presidente Barack Obama firmó la Ley de Alivio Fiscal, Reautorización del Seguro de Desempleo y Creación de Empleo el 17 de diciembre de 2010. En el marco de esta ley se introdujeron importantes modificaciones en las normas que rigen los impuestos federales sobre el patrimonio, los impuestos sobre donaciones y los impuestos sobre la transferencia de generaciones, y se introdujo por primera vez la portabilidad de la exención del impuesto sobre el patrimonio.
La portabilidad sólo está disponible para las parejas casadas. El importe de la exención del impuesto sobre el patrimonio que no se utilizó para el patrimonio del cónyuge fallecido puede transferirse al cónyuge superviviente si el primer cónyuge fallece y el valor de su patrimonio no utiliza toda la exención.
Cada vez son más los patrocinadores que solicitan la portabilidad en las adquisiciones de tipo “bolt-on” para facilitar una salida rápida, según las fuentes. La función de portabilidad permite a los patrocinadores transferir la deuda existente al prestamista del comprador, lo que ahorra costes y evita la refinanciación de la deuda antes de que el patrocinador salga de la operación.
La característica también es útil en una recapitalización de dividendos, en la que el préstamo facilita a los patrocinadores el reembolso de los préstamos de los accionistas. Los patrocinadores también pueden aumentar el apalancamiento para pagar dividendos a sus accionistas.
Algunos ejemplos generales incluyen a Alcentra, que proporcionó unos 250 millones de euros en una línea de crédito preferente, que incluía una función de portabilidad, para apoyar la adquisición por parte de la empresa de capital privado Ardian del proveedor alemán de pruebas de laboratorio GBA Group.
CVC Credit y Alcentra proporcionaron una línea de deuda senior de 165 millones de libras esterlinas para respaldar la recapitalización de dividendos del proveedor de servicios digitales de cambio de divisas y pagos Currencies Direct, que también incluía una línea senior portable a 5,5x.
La portabilidad suele discutirse cuando se estructura la financiación de la deuda para apoyar las adquisiciones respaldadas por capital privado, pero apenas se incluye en la estructura final de la deuda, según los participantes del mercado. Esto se debe principalmente a la aceptable lista de inversores.
En general, puede ser una buena forma de cambiar la deuda actual -que tiene multas y tipos de interés muy altos, por ejemplo- por otra con tipos más atractivos. Y eso puede traducirse en un menor gasto para usted a largo plazo.
La planificación es más que fundamental para considerar el impacto positivo que la portabilidad del crédito puede traer a su rutina. Por eso, en este post vamos a hablar de todo lo que necesitas saber sobre el tema. ¡Compruébalo pronto!
La portabilidad del crédito es incluso un derecho del consumidor. Por mucho que la entidad actual con la que tienes una deuda intente convencerte de lo contrario, puedes solicitar un cambio en cualquier momento. No en vano, muchos ciudadanos del Reino Unido están endeudados y ven cómo este pendiente aumenta poco a poco por no tener esta información bien aclarada.
La portabilidad del crédito se creó en 2013 y su autor es el Banco Central. La idea básica era hacer que las entidades financieras fueran más competitivas en el mercado, lo que también se convierte en propuestas ventajosas para el consumidor.