Cómo evitar el impuesto sobre la plusvalía de los bienes heredados
Una herencia es una ganancia inesperada que puede ayudar absolutamente a la situación financiera de alguien – pero puede hacer que sus impuestos sean complicados. Si usted hereda bienes o activos, en lugar de dinero en efectivo, generalmente no debe pagar impuestos hasta que venda esos activos. Estos impuestos sobre las ganancias de capital se calculan entonces utilizando lo que se conoce como una base de coste ascendente. Esto significa que sólo se pagan impuestos sobre la revalorización que se produce después de heredar la propiedad. Un asesor financiero puede ayudarle a asegurarse de que presenta sus declaraciones correctamente. Vamos a desglosar cómo se gravan las plusvalías de los bienes heredados.
El dinero que se hereda se grava a través del impuesto de sucesiones (cuando es aplicable) o a través del impuesto sobre el patrimonio. En el caso de los impuestos sobre la herencia, es su responsabilidad presentar y pagar este impuesto. En el caso del impuesto sobre el patrimonio, el IRS grava directamente el patrimonio. Por lo tanto, es poco común que un heredero deba algún impuesto, incluido el impuesto sobre la renta, sobre el dinero heredado.
El IRS no grava automáticamente ninguna otra forma de propiedad que usted pueda heredar. Esto significa que si usted hereda una propiedad, acciones o cualquier otra forma de activo, generalmente no deberá impuestos cuando herede. Por ejemplo, si hereda la casa de sus abuelos, Hacienda no le cobrará impuestos por el valor de la propiedad cuando la reciba. (Hay excepciones a esta regla en determinadas circunstancias específicas. La mayoría de las veces estas excepciones se aplican a los bienes que generan ingresos, como las inversiones de renta, las cuentas de jubilación o los negocios en marcha).
Por lo general, un beneficiario no tendrá que pagar el impuesto sobre la plusvalía de su herencia. Sin embargo, si se le transfiere un activo de la herencia (como acciones o una propiedad, por ejemplo) y lo vende más tarde para obtener un beneficio, puede estar obligado a pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en esta etapa.
La persona encargada de tramitar la sucesión tras el fallecimiento de una persona se denomina albacea (si hubo testamento) o administrador (si no lo hubo). En aras de la simplicidad, nos referiremos al albacea a lo largo de este artículo, pero tenga en cuenta que lo mismo se aplica al administrador de una herencia.
Durante el periodo de administración, los activos de la herencia deberán ser vendidos o transferidos. Si los activos se venden para obtener un beneficio (ganancia), entonces pueden estar sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital. Además, si la persona fallecida vendió activos en el año fiscal anterior a su muerte, éstos también podrían estar sujetos al impuesto sobre la plusvalía.
Si el impuesto sobre la plusvalía es pagadero, el albacea será responsable de liquidar este impuesto de la herencia antes de distribuir el dinero a los beneficiarios. Esto significa que los beneficiarios no tendrán que pagar el impuesto sobre la plusvalía, ya que éste se habrá liquidado antes de que reciban la herencia.
Cuando alguien fallece, normalmente se pagan impuestos de su patrimonio antes de distribuir el dinero a sus herederos. Por lo general, cuando se hereda algo, no hay que pagar impuestos inmediatamente, pero es posible que haya que pagarlos más adelante. Aquí tiene una guía sobre los impuestos que debe pagar y cuándo.
Si el fallecido vivía en Inglaterra, Escocia o Gales, puede utilizar el servicio Tell Us Once (Abre en una nueva ventana) para hacerlo. El HMRC y el Departamento de Trabajo y Pensiones (DWP) se pondrán en contacto con usted para informarle sobre los impuestos, prestaciones y derechos del fallecido de forma automática.
Puede informar de herencias “sencillas” escribiendo a HMRC, lo que también se conoce como “acuerdo informal”. Sin embargo, si es más “complejo”, entonces tendrá que registrarse en línea y enviar una declaración de impuestos de autoevaluación para el patrimonio. HMRC puede decirle qué hacer cuando se trata de la herencia de alguien que ha muerto.
Las nuevas normas introducidas en octubre de 2021 significan que usted tiene que informar y pagar cualquier impuesto sobre las ganancias de capital debido a HMRC dentro de 60 días para cualquier propiedad residencial vendida perteneciente a la finca. El plazo de 60 días comienza cuando se completa la venta.