Significado de la reclamación de herencia
¿Es usted heredero de la herencia de una persona que ha fallecido y ésta se encuentra (parcialmente) en Alemania? Para poder acceder a una herencia en Alemania, suele ser necesario presentar un certificado de herencia (“Erbschein”) o un Certificado Sucesorio Europeo (ECS) expedido por un tribunal sucesorio alemán.
Este es el caso, sobre todo, cuando el fallecido ha dejado bienes inmuebles en Alemania. En este caso hay que actualizar el registro de la propiedad. Los bancos, las compañías de seguros y otras organizaciones similares también suelen pedir una prueba de la herencia en forma de certificado sucesorio o ECS. Una copia certificada del testamento presentada ante el tribunal testamentario junto con un acta de los procedimientos de sucesión es suficiente en lugar de un certificado de herencia/ECS en el caso de un testamento notarial o una escritura de sucesión en la que se designan con precisión los herederos.
Un testamento redactado en el Reino Unido en presencia de uno (en el caso de Escocia) o dos (en el caso de Inglaterra y Gales, así como en el de Irlanda del Norte) testigos no es reconocido en Alemania, como tampoco lo es la concesión de la sucesión o las cartas administrativas expedidas por un tribunal británico.
Para obtener información sobre el VMF de los bienes heredados en la fecha del fallecimiento del difunto, póngase en contacto con el albacea de la herencia del difunto. Además, tenga en cuenta que en 2015, el Congreso aprobó una nueva ley que, en determinadas circunstancias, requiere que la base del receptor en ciertos bienes heredados sea consistente con el valor de la propiedad tal como se determinó finalmente a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.
En virtud de la nueva ley aprobada por el Congreso en 2015, puede aplicarse una sanción relacionada con la exactitud si una persona que declara la venta de determinados bienes heredados utiliza una base superior al valor final de esos bienes a efectos del impuesto federal sobre el patrimonio. Una vez más, consulte Novedades – Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones para obtener información actualizada sobre las normas definitivas que se están promulgando para aplicar la nueva ley.
Para las herencias de los fallecidos en 2010, la base se determina generalmente como se ha descrito anteriormente. Sin embargo, el albacea de un difunto que falleció en 2010 puede optar por no aplicar las normas del impuesto federal sobre el patrimonio para 2010 y utilizar las normas modificadas de traslado de la base.
La Encuesta de Finanzas del Consumidor (SCF) de 2019 encontró que la herencia promedio en Estados Unidos es de 110,050 dólares para la clase media. Sin embargo, una encuesta de HSBC encontró que los estadounidenses en la jubilación esperan dejar casi 177,000 dólares a sus herederos. Resulta que el traspaso de propiedades y activos no siempre sale como se espera o se planifica. Además, aunque pueda parecer una ganancia inesperada, recibir una herencia no suele ser tan fácil como depositar un cheque. Si tiene preguntas sobre los detalles de su herencia, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.
Cuando alguien fallece y no hay cónyuge vivo, los supervivientes reciben el patrimonio a través de la herencia. Por lo general, se trata de una dotación en efectivo que se entrega a los hijos o a los nietos, pero una herencia también puede incluir activos como acciones y bienes inmuebles. La distribución de los bienes se determina durante el proceso de planificación de la herencia, cuando se redactan los testamentos y se designan los herederos o beneficiarios.
La herencia se complica si el fallecido no ha establecido la distribución de los bienes antes de la muerte. En ese caso, un tribunal testamentario debe determinar los deseos del fallecido de la mejor manera posible. El tribunal testamentario comprobará si el fallecido nombró beneficiarios en acciones, cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación. Los bienes inmuebles, las joyas, las reliquias y otros bienes pueden ser más difíciles de asignar.