Historias de grandes herencias
A la mayoría de nosotros nos gustaría que nos recordaran por lo que fuimos, no por lo que tuvimos. Sin embargo, si tiene algún activo que haya acumulado durante su vida y que piense dejar en herencia, le corresponde a usted decidir quién se queda con qué.
Esa decisión puede ser especialmente complicada si tienes más de un hijo, sobre todo si las circunstancias de tus hijos son muy diferentes o estás mucho más cerca de uno que de otro. La solución más sencilla puede ser repartir lo que tengas a partes iguales entre ellos. Pero, ¿es lo mismo que lo justo?
Según un estudio de Merrill Lynch Bank of America/Age Wave, entre los que planean dejar una herencia, los padres con más de un hijo están abiertos a dejar sumas diferentes a cada uno, según la situación. De hecho, según la investigación, dos tercios de los estadounidenses creen que, en determinadas circunstancias, lo correcto es un reparto desigual.
Otros estudios se han hecho eco de esta tendencia. Un trabajo académico de 2015 publicado por el Instituto de Economía Laboral IZA, basado en datos de un amplio estudio gubernamental, descubrió que entre los estadounidenses de al menos 50 años que tenían un testamento, el porcentaje que dejaba herencias desiguales a sus hijos se había más que duplicado, pasando del 16% en 1995 al 35% en 2010.
Sólo un pequeño porcentaje de herencias es lo suficientemente grande como para incurrir en el Impuesto sobre Sucesiones (IHT). Pero es importante no olvidar tenerlo en cuenta a la hora de hacer su testamento. Descubra qué es el IHT, cómo calcular lo que debe pagar y cuándo, y algunas de las formas de reducirlo.
El Impuesto sobre Sucesiones (IHT) es un impuesto que grava el patrimonio de una persona fallecida, incluyendo todas sus propiedades, posesiones y dinero. El tipo estándar del Impuesto sobre Sucesiones es del 40%. Sólo se aplica a la parte del patrimonio que supera el umbral libre de impuestos, que actualmente es de 325.000 libras.
Sin embargo, la banda de tipos nulos de residencia (RNRB) puede aumentar el umbral libre de impuestos si deja su casa a sus hijos o nietos. Esto incluye a los hijastros, los hijos adoptados y los hijos de acogida, pero no a los sobrinos ni a los hermanos.
La banda de tipos nulos (NRB) está fijada en 325.000 libras esterlinas hasta 2026, pero su NRB puede aumentar si usted es viudo o pareja de hecho superviviente. Las parejas pueden transferir al superviviente la NRB que no haya sido utilizada al fallecer el primero.
El impuesto de sucesiones es un impuesto que algunos estados imponen a los receptores de bienes heredados. A diferencia del impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre sucesiones lo paga el receptor de un legado y no el patrimonio del fallecido.
El impuesto no es común en los Estados Unidos, y el hecho de que se aplique o no en uno de los seis estados con un impuesto sobre la herencia a partir de 2022 depende del estado en el que el difunto vivía o poseía propiedades, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.
El impuesto de sucesiones no es lo mismo que el impuesto sobre el patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se aplica al propio patrimonio antes de que se distribuyan sus activos, mientras que el impuesto sobre la herencia puede imponerse a los beneficiarios del legado.
En Estados Unidos no existe un impuesto federal sobre las herencias. Aunque el gobierno estadounidense grava directamente los grandes patrimonios -imponiendo impuestos sobre el patrimonio y, en su caso, el impuesto sobre la renta de las ganancias del patrimonio-, no impone un impuesto sobre las herencias a quienes reciben los activos de un patrimonio.
Los impuestos de sucesiones son recaudados por seis estados de EE.UU.: Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. El hecho de que su herencia sea gravada, y a qué tipo, depende de su valor, de su relación con la persona fallecida y de las normas vigentes en su lugar de residencia.