¿Qué ocurre si una casa se vende por más del valor de la herencia?
Es natural tomar decisiones financieras estratégicas. Sin embargo, infravalorar una propiedad podría exponerle a otras responsabilidades. En este blog hablaré de las posibles consecuencias de infravalorar una propiedad en la administración de la herencia.
Toda sucesión tiene derecho a una parte de su patrimonio libre del impuesto de sucesiones. Ese elemento libre de impuestos se conoce como “banda de tasa nula”, actualmente 325.000 libras esterlinas. Si el valor de la herencia está cerca de la banda de tasa nula, la valoración más baja del mercado abierto para la propiedad parecerá la más atractiva.
Me ocupo de un caso de sucesión en el que la propiedad de la difunta estaba valorada en unas 200.000 libras esterlinas en el momento de su fallecimiento, es decir, dentro de la banda de tipos nulos. La fallecida dejó su 50% de la propiedad a sus dos hijos. El inmueble era de propiedad conjunta con su marido. Sus hijos acuerdan aplazar la venta para que él pueda seguir viviendo en la casa. En consecuencia, cuando la propiedad se venda dentro de tres años, los hijos deberán pagar el impuesto sobre la plusvalía por el aumento del valor de la propiedad desde la fecha de la muerte de su madre. Si la propiedad se valoró a la baja por razones testamentarias, el impuesto sobre la plusvalía será mucho mayor y no se habrá producido ningún ahorro fiscal.
Este era el titular de un reciente artículo del Mail Online. El caso se refiere a dos hermanos que heredaron una casa de un millón de libras. El interesado estaba de alquiler y quería vender la casa para poder comprar una vivienda para él. Su hermano se oponía a la venta, ya que quería seguir viviendo allí.
Heredar una propiedad de forma conjunta puede provocar a menudo tensiones cuando los dos propietarios tienen ideas muy diferentes sobre lo que debe suceder a continuación. Como la propiedad es conjunta, ambos propietarios tienen que estar de acuerdo antes de que se pueda hacer algo con la propiedad. Si la propiedad está vacía, es posible que uno de ellos quiera mudarse y vivir en ella o alquilarla para obtener ingresos o, a veces, intentar desarrollar el lugar, mientras que el otro puede querer simplemente venderla.
En un principio, la casa formará parte de la herencia y recaerá en el representante personal del fallecido, que puede ser o no el mismo que los beneficiarios. El RP tiene que considerar lo que debe hacerse con la propiedad a la luz del testamento o de la sucesión y de la posición del patrimonio. Es posible que haya que vender los bienes para pagar las deudas o el impuesto de sucesiones. Sin embargo, a menudo les será posible transferir la propiedad a los beneficiarios.
Cubrimos los ejemplos de activos más comunes en breve al completar IHT205, y un poco más de orientación para IHT400. Usted debe leer la guía completa de HMRC para cualquier categoría que usted requiere. Si usted está completando IHT400 debe referirse a la guía para cada categoría.
HMRC permitirá el uso de cifras estimadas con información de respaldo para confirmar cómo se llega a la estimación si usted está completando IHT205 solamente. No debe utilizar ninguna estimación salvo en circunstancias excepcionales si está rellenando el IHT400. Estos deben ser revelados en el formulario. Es probable que usted pague el Impuesto sobre Sucesiones basándose en estas cifras – si subestima podría recibir una multa o sanción – si sobreestima podría pagar demasiados impuestos.
Usted puede utilizar Zoopla para dar una buena indicación del valor de una casa. También puede pedir a un agente inmobiliario una tasación gratuita. Asegúrese de imprimir y guardar los detalles de cómo ha valorado la casa en el Archivo Físico Principal.
Póngase en contacto con el proveedor de la cuenta corriente del fallecido para ver si esta opción está disponible. El funeral es un coste importante que normalmente tendría que pagarse antes de obtener la legalización de la herencia o cualquier fondo de la misma.