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Warren Buffet, uno de los multimillonarios más famosos del mundo y exitoso inversor, fue preguntado por la gran cantidad de dinero que dejará a sus hijos. Respondió que la mayor parte de su fortuna se destinará a obras de caridad. Fue más allá al decir que dejará a sus hijos lo suficiente para que puedan hacer algo, pero no tanto como para que no hagan nada. Warren Buffet está dejando una herencia y un legado.
Trabajamos duro para acumular nuestros activos, pero muchos de nosotros no creamos un testamento o unas nominaciones de beneficios por fallecimiento que se ocupen de lo que ocurrirá con nuestros activos cuando muramos. O bien, hemos hecho un testamento hace mucho tiempo y puede que no sea relevante en las circunstancias actuales.
Un legado puede incluir una herencia de dinero o bienes, pero no tiene por qué ser un resultado monetario. También es el sistema de valores con el que se vive y los recuerdos que se dejan. Es muy posible que alguien deje una herencia rica, pero no un legado.
El legado que dejaron nuestros antepasados a través de sus valores, elecciones, cultura y costumbres conformó en gran medida lo que somos hoy y, al igual que ellos, nuestro legado ayudará a conformar la vida de nuestros hijos, de sus hijos y de las generaciones futuras.
Hay muchos términos que hay que entender durante el proceso sucesorio. Para simplificar las cosas, este artículo explica la diferencia entre un beneficiario residual y un beneficiario del legado en la sucesión, incluyendo lo que cada uno tiene derecho a heredar y el orden en que se distribuye la herencia.
Si el fallecido no ha hecho testamento, se denomina muerte “intestada” y las leyes de sucesión, denominadas Reglas de Sucesión, determinarán quiénes son los beneficiarios. Estas normas dan prioridad a determinados familiares del fallecido, empezando por su cónyuge o pareja de hecho. La forma de distribuir la herencia dependerá de quién haya dejado el fallecido y de la cuantía de su patrimonio.
Si el fallecido ha dejado un testamento, éste nombrará a los beneficiarios que haya elegido. Pueden elegir tantos beneficiarios como deseen y dividir su patrimonio entre ellos de cualquier manera. Pueden elegir a amigos, familiares, organizaciones benéficas u organizaciones como beneficiarios de su patrimonio.
Por un lado, la herencia es el conjunto de bienes, derechos y obligaciones de una persona, que no se extinguen con su muerte. Existen diferentes tipos de herencia: la herencia testada (cuando existe un testamento) o la herencia intestada (cuando una persona fallece sin haber otorgado testamento). Hay que tener en cuenta que, para que exista la figura del legado, es necesario que el fallecido lo haya establecido en un documento de última voluntad, cómo puede ser intestado.
Como decíamos, los herederos son aquellas personas que suceden al testador en sus bienes y obligaciones. Es un sucesor universal, por lo que no sólo recibe los bienes de la herencia sino también las deudas del testador. Por tanto, la responsabilidad del heredero es ilimitada y responde de las deudas hereditarias con los bienes heredados y con su propio patrimonio.
En cambio, el legatario es un sucesor particular, por lo que sólo recibe los bienes del legado sin responder de las deudas del testador. Cualquier persona puede ser legatario, siempre que el legado no perjudique a la parte reservada a los herederos (herederos forzosos).