Renunciar a la herencia después de 9 meses
Aunque parezca inverosímil, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Los motivos varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge superviviente, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.
De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, y aumenta a 12,92 millones de dólares en 2023.
Hay muchas razones por las que es importante hablar de su plan de sucesión global con sus beneficiarios. No sólo puede ayudar a aclarar sus decisiones y proporcionar el razonamiento para algunas opciones que de otro modo podrían causar conflicto y lucha, sino que puede preparar a los beneficiarios para su papel en el plan de sucesión.
A veces, surgen circunstancias en las que un beneficiario puede no querer la herencia que se le deja o simplemente puede no ser práctico aceptarla. Cuando se dan estas situaciones, el beneficiario puede tener la opción de rechazar -o renunciar- a la herencia.
Por ejemplo, si un beneficiario se enfrenta a problemas financieros, renunciar a una herencia en favor del siguiente beneficiario puede ayudar a proteger los activos de esa herencia de los acreedores u otras obligaciones financieras que podrían consumir la herencia.
Las contribuciones benéficas son otro caso en el que la renuncia puede proporcionar importantes beneficios a una herencia. Por ejemplo, si una herencia se ha estructurado como un patrimonio vitalicio con el resto de los activos destinados a la caridad, el beneficiario puede renunciar a la parte del patrimonio vitalicio de la herencia y permitir que los activos en cuestión pasen directamente a una organización benéfica para que el patrimonio pueda reclamar una deducción caritativa. Si el beneficiario acepta la herencia, la sucesión no podrá obtener esta deducción incluso con el resto de los bienes designados a una organización benéfica. A veces, la deducción benéfica puede ser más beneficiosa que la propia herencia.
En primer lugar, es importante entender lo que significa renunciar a una herencia. En pocas palabras, significa que usted rechaza cualquier activo que pueda heredar según los términos del testamento de alguien, un fideicomiso o, en el caso de una persona que muere intestada, las leyes de herencia de su estado. También puedes renunciar a una herencia si eres el beneficiario de una cuenta o instrumento financiero, como una cuenta de jubilación individual (IRA), un 401(k) o una póliza de seguro de vida.
No es habitual que la gente renuncie a los bienes de la herencia. Y aunque pueda parecer extraño hacerlo, hay algunos casos en los que puede ser preferible que un heredero o beneficiario rechace una herencia.
No hay normas específicas sobre cuándo se puede o no renunciar a una herencia; es más bien una cuestión de elección personal. Teniendo esto en cuenta, puede optar por rechazar una herencia por cualquiera de los siguientes motivos:
Digamos, por ejemplo, que un pariente te deja su casa, que necesita muchas reparaciones o tiene impuestos caros sobre la propiedad. Si su testamento estipula que no puedes vender la propiedad y alquilarla no es una opción, entonces renunciar a ella puede ser la mejor opción para trasladar la carga financiera de la propiedad a otra persona.