Testamento
La mayoría de las personas suponen que sus familiares cercanos heredarán únicamente lo que se les deja en el testamento. Las leyes de herencia son más complejas que esto y hay algunos derechos de herencia inesperados que usted puede no anticipar.
Si usted fallece sin testamento, su patrimonio se divide entre sus parientes más cercanos de acuerdo con los estatutos intestados de su estado. Por lo general, esto divide sus bienes entre su cónyuge e hijos. Si no tiene cónyuge ni hijos, se divide entre los nietos, los padres u otros parientes más lejanos.
El derecho sucesorio es especialmente complejo cuando se trata de lo que le corresponde a su cónyuge. Si usted vive en un estado de bienes gananciales (Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin; Alaska también se incluye si usted y su cónyuge firman un acuerdo de creación de bienes gananciales), cualquier propiedad ganada u obtenida durante su matrimonio es un bien ganancial. Los bienes que cada uno de ustedes haya aportado al matrimonio o haya recibido como regalo o herencia durante el matrimonio no se incluyen y permanecen separados. Cada cónyuge posee la mitad de los bienes gananciales del matrimonio. Cuando usted fallece, puede decidir en su testamento quién se queda con su mitad de los bienes gananciales, pero no puede ceder la mitad que posee su cónyuge. Esto puede dificultar la herencia de una casa propiedad del matrimonio. Si la casa es un bien ganancial, no puede dársela en su totalidad a su hijo o a cualquier otra persona que usted elija. Sólo puede dejar su mitad de la propiedad. Tenga en cuenta que usted y su cónyuge pueden crear un acuerdo por escrito que afecte a la propiedad y al reparto de sus bienes gananciales y que pueda sustituir a la ley de herencia de bienes gananciales.
El patrimonio puede pagar el Impuesto de Sucesiones a un tipo reducido del 36% sobre algunos bienes si deja en su testamento el 10% o más del “valor neto” a la beneficencia. (El valor neto es el valor total del patrimonio menos las deudas).
Sus beneficiarios (las personas que heredan su patrimonio) no suelen pagar impuestos por los bienes que heredan. Pueden tener que pagar impuestos relacionados, por ejemplo, si obtienen ingresos por el alquiler de una casa que se les deja en el testamento.
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La muerte de un cónyuge es un momento desgarrador para la familia, especialmente para el cónyuge superviviente. A menudo, el plan de sucesión de una pareja casada consiste en testamentos idénticos, en los que cada uno nombra al otro como albacea de la herencia del cónyuge fallecido. En un periodo de luto es difícil emprender inmediatamente las tareas asociadas a la liquidación de la herencia. En la mayoría de los casos, no hay urgencia para abrir una sucesión (es decir, no hay un plazo a corto plazo) con el secretario judicial del condado, y el cónyuge superviviente debe atender los asuntos más inmediatos del duelo con la familia y los preparativos del funeral. Cuando el cónyuge superviviente empieza a ocuparse de los asuntos patrimoniales, es útil que comprenda sus derechos matrimoniales en materia de propiedad y herencia. Este artículo ofrece una visión general.