¿Qué ocurre si un beneficiario no reclama su herencia?
La liquidación de una herencia suele tardar entre 9 y 12 meses. Sin embargo, a veces puede llevar más tiempo si, por ejemplo, hay una propiedad que vender, asuntos complejos del Impuesto de Sucesiones, de la Renta o de la Plusvalía que hay que resolver o hay complicaciones en relación con los representantes personales o los beneficiarios de la herencia.
El gestor de su caso de sucesión estará en estrecho contacto con organizaciones como HM Revenue & Customs, HM Court Service, el Department for Work and Pensions y todas las instituciones financieras relevantes durante la administración de la herencia. También trabajará para asegurarse de que el progreso con estas organizaciones se logre lo más rápido posible.
En Inglaterra y Gales no hay límites de tiempo para solicitar la sucesión o para liquidar una herencia. Tampoco existe un momento definitivo en el que deba iniciarse el proceso de sucesión tras el fallecimiento. Sin embargo, es posible que no pueda ocuparse de los asuntos de su ser querido hasta que no haya obtenido la concesión de la sucesión, por lo que es posible que no quiera retrasarlo demasiado.
Sin embargo, hay límites de tiempo y plazos cuando se trata del Impuesto de Sucesiones y hay algunas cosas esenciales que deben hacerse de inmediato cuando alguien fallece. Por ejemplo, hay que asegurarse de que los bienes están asegurados y notificar el fallecimiento al Departamento de Trabajo y Pensiones (DWP) para que se suspendan las prestaciones.
En un blog anterior examiné las categorías de personas que pueden presentar una reclamación en virtud de la Ley de Sucesiones (Provisión para la Familia y los Dependientes) de 1975 (“la Ley de Sucesiones”). En este artículo examinaré el plazo habitual para presentar reclamaciones, si puede ampliarse, y el enfoque adoptado por los tribunales en el último año respecto a las solicitudes de autorización para presentar reclamaciones fuera de plazo.
La Ley de Sucesiones establece que cualquier reclamación de provisión en virtud de la Ley debe presentarse en un plazo no superior a 6 meses a partir de la concesión de la representación (es decir, la concesión de la sucesión o las cartas de administración) por parte del Registro de Sucesiones. El motivo de este plazo tan ajustado es que los responsables de la administración de la herencia puedan continuar con su trabajo y evitar las complicaciones que podrían surgir si las distribuciones de la herencia se realizan antes de que se inicie el procedimiento en virtud de la Ley de sucesiones.
No obstante, los tribunales pueden, y a menudo lo hacen, autorizar la presentación de reclamaciones fuera de plazo. Los factores que tendrán en cuenta al ejercer su discreción son los siguientes:
La Ley de Sucesiones (Provisión para la Familia y las Personas a Cargo) de 1975 permite a ciertos parientes cercanos presentar una reclamación contra la herencia de una persona fallecida si creen que el fallecido no hizo una provisión financiera razonable para ellos en su testamento.
Toda reclamación debe presentarse en un plazo de seis meses a partir de la concesión del testamento. Si se presenta una reclamación fuera del plazo, el tribunal debe conceder la autorización. Sin embargo, las partes de una demanda pueden firmar un acuerdo de suspensión, acordando entre ellas suspender el tiempo de inicio de cualquier demanda a efectos de prescripción. Esto permite a las partes tener tiempo para considerar los asuntos, negociar e intentar llegar a un acuerdo sin necesidad de litigar.
En el reciente caso Cowan contra Foreman, se puso en duda la eficacia de los acuerdos de suspensión. El caso se refería a una demanda presentada por Mary Cowan contra la herencia de su difunto marido, Michael Cowan. El Sr. Cowan era un hombre de negocios muy exitoso y en la fecha de su muerte su patrimonio estaba valorado en unos 29 millones de libras.