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Los padres siempre han apoyado a sus hijos de muchas maneras diferentes. Hoy en día, un número creciente de padres ve cómo sus hijos adultos se esfuerzan por acumular suficientes ahorros para depositar la fianza de una casa o permitirse pasar de una primera vivienda a otra más grande, pero ¿significa esto que los padres deben ayudarles económicamente?
El objetivo de esta breve guía es ayudar a los padres y a los hijos a ser conscientes de las principales cuestiones que deben tener en cuenta antes de emprender este camino. No se trata de desanimar a la gente, sino de asegurarse de que no haya sorpresas inesperadas unos años después.
Es comprensible que muchos padres quieran hacer todo lo posible para ayudar a sus hijos en la compra de una casa. Puede ser a través de un regalo, un préstamo, ayudando con una garantía cuando se contrata una hipoteca o una serie de otras vías.
En esta guía, comenzamos por examinar los retos a los que se enfrentan los jóvenes al intentar constituir el depósito de una vivienda en el mercado actual de la vivienda y el empleo. A continuación, repasamos los principales factores que los padres y los hijos deben tener en cuenta a la hora de decidir si es necesario ayudar y cuál es la mejor manera de hacerlo. Aunque la entrega de dinero para el depósito puede parecer la solución obvia, existen otras opciones y esta guía destaca algunas de las otras vías que se pueden explorar.
Una de las medidas contra la evasión anunciadas hoy afecta a los regímenes del Impuesto sobre Sucesiones (IHT) que han sido comercializados por ciertos promotores. Se prevé que esto ahorrará 5 millones de libras esterlinas de IHT en 2013/14, aumentando a 20 millones de libras esterlinas en 2014/15, aunque es difícil determinar cómo se han llegado a estas cifras.
Las medidas de IHT, tal y como se han anunciado, tratarán de negar la deducción de un préstamo en el patrimonio imponible de una persona a efectos de IHT. Las circunstancias particulares en las que se denegará la deducción implican una situación en la que el préstamo se creó originalmente de forma artificial con el fin de obtener una ventaja fiscal. Esto puede incluir los acuerdos de préstamo para adquirir activos que se benefician de la desgravación del IHT o situaciones artificiales con miembros de la familia o planes de fideicomiso. Esto incluye esquemas de doble fideicomiso que involucran la casa familiar, que fueron particularmente populares hace unos años. Se han establecido algunos acuerdos en los que el préstamo nunca se devuelve.
Durante la vida del marido, éste vende un bien a su mujer y recibe un pagaré a cambio. Más adelante, regala el pagaré a su hijo y sobrevive siete años para que la donación quede fuera de su patrimonio. Cuando la esposa fallece, el pagaré se liquida fuera de su patrimonio, reduciendo así el importe real que debe pagarse en concepto de impuesto sobre la renta. Durante su vida, siguen disfrutando del activo como un matrimonio y, aunque la deuda no era más que un ejercicio de papel, está claro que obtuvieron una clara ventaja fiscal.
Mucha gente está encantada de prestar dinero a sus seres queridos, especialmente a sus hijos y nietos. Pero antes de acariciar el cheque, revise las normas fiscales. Las consecuencias fiscales varían mucho en función de las condiciones del préstamo. Un pequeño cambio en las condiciones puede suponer una gran diferencia en impuestos y multas.
Con demasiada frecuencia, los préstamos familiares son acuerdos informales. No tienen un tipo de interés ni un calendario de pagos. Son esencialmente pagarés a la vista. El pago no es exigible hasta que el padre o el abuelo prestamista lo demande, y no es probable que eso ocurra a menos que la situación financiera del prestamista cambie negativamente.
Eso va en contra de las normas fiscales. En un préstamo familiar, cuando no hay tipo de interés o éste es inferior al tipo mínimo determinado por el IRS, los intereses no cobrados se consideran ingresos del hijo para el padre. En otras palabras, se trata de ingresos por intereses imputados o ingresos fantasma. El progenitor debe declarar los ingresos por intereses al tipo mínimo determinado por el IRS como ingresos brutos, aunque no reciba dinero en efectivo. El prestatario podría deducir la misma cantidad si tiene derecho a la deducción de los intereses hipotecarios.