Jubilación en Alemania
Cuando fallezca, su cónyuge, pareja de hecho o beneficiarios podrán acceder a su pensión. Las normas relativas a las prestaciones por fallecimiento varían en función del tipo de pensión que tenga y de su edad cuando fallezca.
En 2015 se introdujeron nuevas normas en materia de pensiones que regulan todo, desde cómo acceder a la pensión hasta lo que puede ocurrir con su fondo de pensiones después de su muerte. Las pensiones se consideran ajenas a tu patrimonio, lo que significa que cuando mueres tus beneficiarios pueden acceder a tus ahorros para la jubilación sin tener que pagar el impuesto de sucesiones.
La mayoría de los planes de pensiones privados y del lugar de trabajo ofrecen prestaciones por fallecimiento y, en caso de que usted fallezca, sus beneficiarios deben ponerse en contacto con el administrador de su plan de pensiones para obtener más información. Si ya está cobrando su pensión estatal cuando fallezca, el beneficiario de su pensión debe ponerse en contacto con el Servicio de Pensiones.
Si forma parte de un plan de pensiones en el lugar de trabajo o ha establecido su propia pensión, como un SIPP o una pensión de autónomo, tendrá lo que se conoce como una pensión privada. Hay dos tipos principales: las pensiones de aportación definida y las de prestación definida. El tipo de pensión que tenga determinará la cuantía de su pensión que podrán reclamar sus beneficiarios y cuándo podrán reclamarla en caso de fallecimiento.
La vida cambia y puede haber ocasiones en las que quiera cambiar sus beneficiarios, por lo que le recomendamos que actualice sus formularios al menos cada tres años para que sepamos que están al día, aunque sus deseos no hayan cambiado.
También puede disponer la cesión de parte de la pensión a la que tendrá derecho al jubilarse con el Retirement Income Builder. Así, sus seres queridos podrán recibir una renta adicional cuando usted fallezca. Esto se conoce como asignación.
Lo único que tiene que hacer es rellenar un formulario de Expresión de Deseos o un formulario de Registro de Posibles Dependientes para hacernos saber quién desea que reciba sus prestaciones si usted fallece. No siempre tiene que ser una persona, incluso puede ser una organización benéfica o cualquier otra organización capaz de recibir el dinero.
Pensar en la muerte no es fácil, pero es importante saber qué ocurrirá con su pensión cuando fallezca y cuáles serán las implicaciones fiscales de la transmisión de su pensión. La forma en que su pensión en el lugar de trabajo o la que usted mismo haya establecido se pagará a sus beneficiarios cuando usted fallezca depende del tipo de pensión que tenga.
La pensión se paga libre de impuestos si el afiliado fallece antes de cumplir los 75 años. A no ser que haya fallecido antes de los 75 años y el importe no se haya abonado antes de que finalice el periodo de dos años posterior a su fallecimiento. Esto se describe a continuación.
Se puede abonar cuando el valor de la pensión de las personas a cargo o de los tramos garantizados restantes de la pensión no supere las 30.000 £. Suele ser una opción si la pensión de la persona a cargo es bastante pequeña y tributa al tipo marginal del impuesto sobre la renta del beneficiario.
Por lo general, sus beneficiarios pueden retirar todo el dinero en forma de capital, establecer una renta garantizada (una renta vitalicia) con los ingresos o, también, pueden establecer una renta de jubilación flexible (reducción de la pensión).