¿Puedo ceder mi herencia a otra persona?
Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y agente fiduciario. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.
Ebony Howard es contable pública certificada y experta en impuestos de QuickBooks ProAdvisor. Lleva más de 13 años en la profesión de contable, auditora y fiscal, trabajando con particulares y con diversas empresas del sector sanitario, bancario y contable.
Daniel Rathburn es editor asociado en The Balance. Tiene más de tres años de experiencia trabajando en medios de comunicación impresos y digitales como verificador de hechos y editor. Daniel es licenciado en inglés y ciencias políticas por la Universidad Estatal de Michigan.
La legalización de un testamento es el proceso supervisado por el tribunal para autentificar la última voluntad y el testamento si el fallecido lo hizo. Incluye la localización y determinación del valor de los bienes de la persona, el pago de sus últimas facturas e impuestos y la distribución del resto del patrimonio a sus legítimos beneficiarios.
La persona encargada de administrar la herencia se llama albacea. Tiene poder de decisión sobre la información que comparte con los beneficiarios, pero es una buena práctica que todo sea lo más transparente posible. Debe acordar con usted desde el principio la frecuencia con la que le informará y mantenerla durante todo el proceso de administración.
Una vez que se ha emitido la concesión de la sucesión y la administración está en marcha, el albacea -o los albaceas, si hay más de uno- debe llevar la contabilidad de la herencia y estar preparado para mostrarla si usted se lo pide. Si le preocupa que un albacea no sea tan abierto como debiera, podemos ayudarle a solicitar ver las cuentas.
En la práctica, sin embargo, esto es poco frecuente: por lo general, se le informará de inmediato sobre cualquier herencia que le hayan dejado, y si solicita ver el testamento antes de que se haya emitido la concesión de la legalización, es poco probable que no se le permita hacerlo.
Los beneficiarios suelen tener problemas si el albacea no avanza con la rapidez deseada o si no es claro con lo que sucede. Hemos ayudado a los beneficiarios a resolver problemas como:
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Las razones varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge superviviente, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.
De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2021, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 11.700.000 dólares, y aumentará a 12.060.000 dólares en 2022.