Dinero no reclamado
Por improbable que parezca, hay algunos beneficiarios que prefieren no recibir los bienes heredados. Las razones varían. A menudo, el beneficiario desea que los activos -como una cuenta IRA tradicional o Roth u otro plan de jubilación heredado- se entreguen a otra persona. Otras veces, el beneficiario previsto no quiere que se le apliquen impuestos sobre los activos.
Una estrategia común de planificación patrimonial para las parejas casadas es que cada cónyuge deje al otro todos sus bienes para aprovechar la deducción matrimonial ilimitada. La deducción matrimonial ilimitada permite a los matrimonios retrasar el pago de los impuestos sobre el patrimonio tras el fallecimiento del primer cónyuge, ya que una vez fallecido el cónyuge superviviente, todos los activos del patrimonio que superen el importe de exclusión aplicable se incluirán en el patrimonio imponible del superviviente.
De este modo, se reducirá el tamaño del patrimonio del difunto y se eliminará el impuesto sobre el patrimonio inmediato al fallecimiento del primer cónyuge. En 2022, la exención del impuesto sobre el patrimonio (importe de exclusión) es de 12,06 millones de dólares, y aumenta a 12,92 millones de dólares en 2023.
Si la persona que ha fallecido no ha hecho testamento, habrá muerto “intestada”. En este caso, los seres queridos tendrán que seguir las reglas de la sucesión intestada, que establecen el orden en que los familiares deben recibir los bienes de la herencia.
Sin embargo, si no hay parientes vivos conocidos para heredar la herencia intestada, o si todos los beneficiarios del testamento han fallecido y no hay ninguna persona superviviente con derecho a ocupar su lugar, los bienes del fallecido pasan a la “Corona”, y el Procurador del Tesoro se encarga de la herencia. Este tipo de patrimonio se denomina “Bona Vacantia”, también conocido como patrimonio no reclamado.
A menudo, los abogados u otros profesionales remiten este tipo de casos al departamento, pero tienen que cumplir ciertos criterios antes de ser aceptados, y no se aceptan los casos en los que hay un testamento o en los que es probable que haya familiares con derecho.
Según el DGL, más del 80% de los casos que se les remiten no son Bona Vacantia, ya que hay familiares que pueden ser localizados. Por lo tanto, la remisión al DLG debe ser el último recurso después de haber agotado todas las vías para localizar a los familiares.
En algunos casos, los bienes se pierden y se dejan de lado o se compran después de la creación de un último testamento. Otras veces, los beneficiarios no reclaman su parte del patrimonio o ni siquiera saben que tienen derecho a una herencia. Cuando esto ocurre, partes de los bienes de una persona pueden terminar sin reclamar.
Cuando usted fallece sin un testamento, sus bienes se dividen entre sus herederos en un orden predeterminado. Normalmente, la división de los bienes comienza con su cónyuge y luego con sus hijos. Si no tiene familiares directos, sus bienes se entregan a los siguientes parientes más cercanos. Si no tiene familiares vivos, su patrimonio pasa a ser propiedad del Estado.
Por lo tanto, si tiene un pariente que ha fallecido sin testamento, podría tener derecho a una herencia. Reclamar su herencia puede ser tan sencillo como identificarse como heredero legítimo de sus bienes ante las autoridades competentes.
La forma más fácil de reclamar su herencia es hacerlo durante la lectura del último testamento de su familiar. Sin embargo, asistir a la lectura -o incluso conocerla- no es posible para todo el mundo. Es importante saber cómo encontrar herencias no reclamadas.