Impuesto de sucesiones en EE.UU.
UNA HERENCIA PUEDE PARECER una bendición mixta, ya que a menudo se produce tras la pérdida de un ser querido. En un momento tan emotivo, puede ser difícil pensar en lo que hay que hacer para gestionar la donación. Pero incluso si tus padres deciden darte tu herencia, o una parte de ella, mientras aún viven -como los padres prefieren hacer cada vez más- es probable que tengas muchas preguntas, dice Kevin Hindman, director general y ejecutivo de estrategias patrimoniales de Bank of America Private Bank.
Si espera recibir una herencia en algún momento de su vida, su asesor financiero puede proporcionarle una orientación útil, señala. No espere a que las decisiones sean urgentes: Discuta de antemano las posibles consecuencias fiscales con su asesor y su profesional de la fiscalidad personal y cómo la donación podría ayudarle a conseguir sus objetivos. También puedes hablar con tus padres sobre sus esperanzas para tu futuro financiero, incluso sobre cómo podrían estar planeando estructurar su futura donación a ti. Lea las siguientes reflexiones para saber cómo prepararse para los numerosos problemas a los que pueden enfrentarse los herederos.
Las herencias no se consideran ingresos a efectos del impuesto federal, tanto si se hereda dinero en efectivo como inversiones o bienes. Sin embargo, cualquier ganancia posterior de los activos heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos. Tendrá que incluir los ingresos por intereses del efectivo heredado y los dividendos de las acciones o fondos de inversión heredados en sus ingresos declarados. Por ejemplo:
Normalmente, la base de coste de los bienes de la herencia de un difunto es el valor justo de mercado de los bienes en la fecha de la muerte. Sin embargo, en algunos casos, el albacea puede elegir la fecha de valoración alternativa, que es seis meses después de la fecha del fallecimiento.
Si espera una herencia de sus padres u otros familiares, sugiérales que constituyan un fideicomiso para gestionar sus bienes. Un fideicomiso le permite pasar los bienes a los beneficiarios después de su muerte sin tener que pasar por la sucesión. Los fideicomisos son similares a los testamentos, pero los fideicomisos generalmente evitan los requisitos estatales de sucesión y los gastos asociados que suelen tener los testamentos.
Si ha heredado dinero del extranjero, es posible que haya que pagar impuestos de sucesión en el patrimonio del fallecido. Estos impuestos suelen ser adquiridos de la propia herencia y son pagados por el albacea al gobierno donde se encuentran los activos. Sin embargo, las estructuras fiscales varían de un país a otro y los beneficiarios pueden tener que presentar formularios adicionales para evitar la doble imposición.
En lo que respecta a las herencias en el extranjero y las implicaciones fiscales, todo depende del lugar de residencia. Las leyes fiscales de los distintos países varían, y todo, desde el umbral del impuesto de sucesiones hasta los pasos necesarios para calcular el impuesto de sucesiones, puede variar. En general, puede ser complicado recibir una herencia de alguien cuya residencia estaba en otro país distinto al suyo, sobre todo si no está al tanto de los cambios recientes en el impuesto de sucesiones o de cómo proceder para heredar bienes en el extranjero.A continuación se describen las posibles implicaciones del impuesto de sucesiones para las personas que viven en Australia, Estados Unidos o el Reino Unido.
Si vive en Estados Unidos y recibe una herencia del extranjero, podrían aplicarse tanto los impuestos estatales como los federales sobre el patrimonio, y deberá declarar cualquier activo que se transfiera desde el exterior a su cuenta bancaria local.