Normas de la pensión heredada
Si fallece a la edad de 75 años o más, su fondo de pensiones puede pagarse a sus beneficiarios en forma de capital o mediante una reducción de la pensión para el beneficiario, o una renta vitalicia. Todos los pagos estarán sujetos al impuesto sobre la renta a su tipo marginal.
Si usted ha comprado una renta vitalicia con nosotros que prevé una persona a su cargo o nominada, ésta recibirá una renta vitalicia a su cargo si sigue viva después de su fallecimiento. Se pagará durante el resto de su vida. Si usted fallece antes de los 75 años, los pagos de la renta vitalicia estarán exentos de impuestos; si fallece después de los 75 años, los pagos se gravarán como ingresos al tipo marginal de los mismos.
John y Sarah se divorcian. Unos años más tarde, John se casa con Helen y tienen un hijo, Arthur. Si John fallece sin poner al día a sus beneficiarios, obtendremos toda la información pertinente sobre las circunstancias de John. Esto incluye los datos de su actual esposa y de todos sus hijos. Esto nos ayudará a decidir si el dinero debe pagarse a Sarah o no.
En estas circunstancias, en virtud de una expresión de deseos, podríamos decidir pagar el dinero a Helen y Arthur, o incluso a la herencia de John para que la distribuya el albacea de su testamento. El dinero del bote estaría normalmente libre del cálculo del impuesto de sucesiones.
Bob fallece antes de retirar su dinero del Nido. En este caso, el dinero de la jubilación se pagó a Mary y Kate porque Bob decidió nombrarlas beneficiarias. Además, como él eligió nombrar a los beneficiarios, el fondo se incluyó en el cálculo del impuesto de sucesiones.
En este caso, el dinero se pagará a su primera esposa, Mary, y a su hija, Kate. Su segunda esposa, June, y su hijo Harry no recibirían nada, porque al elegir la opción de beneficiario designado y no mantener al día a sus beneficiarios, el dinero se pagará a los beneficiarios nombrados originalmente por Bob.
Su pensión es una fuente de ingresos segura de por vida después de su jubilación. Además de la seguridad financiera que le proporciona, su pensión también puede proporcionar atención financiera a sus beneficiarios después de su muerte. Sus beneficiarios pueden ser familiares, amigos, organizaciones benéficas o entidades que sean importantes para usted.
El beneficiario o beneficiarios que nombre mientras trabaja tienen derecho a una parte de su pensión si fallece antes de la jubilación. Cuando solicite su pensión, puede nombrar al mismo beneficiario o a otros diferentes.
Su cónyuge es automáticamente su beneficiario cuando usted fallece. Su cónyuge es la persona con la que está casado o con la que ha mantenido una relación de pareja de hecho durante un periodo continuado de más de dos años.
También puede nombrar uno o más beneficiarios alternativos para cada beneficiario. Esto significa que si un beneficiario fallece antes que usted, el beneficiario o beneficiarios suplentes recibirán la prestación por defunción cuando usted fallezca.