¿Qué es la conspiración para el blanqueo de capitales?
(1) Quien, a sabiendas de que los bienes involucrados en una transacción financiera representan el producto de alguna forma de actividad ilícita, realice o intente realizar dicha transacción financiera que, de hecho, implica el producto de una actividad ilícita específica
será condenado a una multa no superior a 500.000 dólares o al doble del valor de los bienes implicados en la transacción, lo que sea mayor, o a una pena de prisión no superior a veinte años, o a ambas. A efectos del presente apartado, se considerará que una transacción financiera implica el producto de una actividad ilícita especificada si forma parte de un conjunto de transacciones paralelas o dependientes, cualquiera de las cuales implica el producto de una actividad ilícita especificada, y todas ellas forman parte de un único plan o acuerdo.
(2) Quien transporte, transmita o transfiera, o intente transportar, transmitir o transferir un instrumento monetario o fondos desde un lugar en los Estados Unidos hacia o a través de un lugar fuera de los Estados Unidos o hacia un lugar en los Estados Unidos desde o a través de un lugar fuera de los Estados Unidos
Por lo tanto, si una persona tiene dinero que debería haber pagado a HMRC, pero se ha quedado con él a través del fraude fiscal, eso es un delito de blanqueo de dinero. También lo será si alguien tiene dinero o bienes procedentes del fraude fiscal de otra persona o empresa, si sabe o sospecha que el dinero procede del fraude fiscal.
Los delitos son bastante técnicos y se encuentran actualmente en las secciones 327, 328 y 329 de la Ley de Productos del Delito de 2002. Sin embargo, el punto principal es que alguien que maneja el producto del fraude fiscal propio o ajeno y que sabe o sospecha que es así, puede ser procesado por blanqueo de capitales.
El blanqueo de capitales, según la Ley de Productos del Delito de 2002, conlleva una pena de cárcel de hasta 14 años o una multa importante. La sentencia depende de la cantidad de dinero implicada: la gravedad del delito aumenta con la cantidad de dinero blanqueado. El blanqueo de dinero procedente del narcotráfico suele conllevar una condena mayor. El dinero en efectivo también será objeto de una orden de confiscación.
El blanqueo de capitales es un delito en Estados Unidos desde 1986, lo que convierte al país en uno de los primeros en tipificar como delito la conducta de blanqueo de capitales. Existen dos disposiciones penales sobre el blanqueo de capitales, el 18 United States Code, Secciones 1956 y 1957 (18 U.S.C. §§ 1956 y 1957).
En general, es un delito realizar prácticamente cualquier tipo de transacción financiera si una persona realizó la transacción a sabiendas de que los fondos eran el producto de una “actividad delictiva” y si el gobierno puede demostrar que el producto procedía de una “actividad ilícita especificada”. La actividad delictiva puede ser una violación de cualquier ley penal: federal, estatal, local o extranjera. Las actividades ilícitas especificadas se establecen en la ley e incluyen más de 200 tipos de delitos en Estados Unidos, desde el tráfico de drogas, el terrorismo y el fraude, hasta los delitos tradicionalmente asociados a la delincuencia organizada, y ciertos delitos extranjeros, como se analiza más adelante en la pregunta 1.3.
De acuerdo con la Sección 1956, la transacción puede realizarse: (1) con la intención de promover la realización de la actividad ilícita especificada; (2) con la intención de participar en la evasión de impuestos de EE.UU. o de presentar una declaración de impuestos falsa; (3) a sabiendas de que la transacción es, en su totalidad o en parte, para disfrazar la naturaleza, la ubicación, el origen, la propiedad o el control de los ingresos de una actividad ilícita especificada; o (4) con la intención de evitar un requisito de notificación de transacciones en virtud de la ley federal o estatal.