Etapas del blanqueo de capitales
Las Directrices se dirigen tanto a las instituciones financieras como a las autoridades de supervisión. Establecen los factores que las empresas deben tener en cuenta al evaluar el riesgo de BC/FT asociado a una relación comercial o a una transacción ocasional. Además, proporcionan orientación sobre cómo las instituciones financieras pueden ajustar sus medidas de diligencia debida con respecto al cliente para mitigar el riesgo de BC/FT que han identificado, de modo que sean más adecuadas y proporcionadas. Por último, apoyan los esfuerzos de supervisión en materia de PBC/FT de las autoridades competentes a la hora de evaluar la idoneidad de las evaluaciones de riesgo y de las políticas y procedimientos de PBC/FT de las empresas.
La ABE reitera que no es necesario que las instituciones financieras dejen de prestar servicios a categorías enteras de clientes que asocian con un mayor riesgo de BC/FT (lo que se denomina “reducción del riesgo”): En cambio, las instituciones financieras deben equilibrar la necesidad de inclusión financiera con la necesidad de mitigar y gestionar el riesgo de BC/FT. Las directrices pueden ayudar a las instituciones financieras a lograr este equilibrio.
Una guía completa para las empresas reguladas: el Manual se presenta en un formato de “Diez Pasos” fácil de seguir, con capítulos que cubren sectores y jurisdicciones específicas, y una sección adicional sobre el riesgo de soborno y corrupción.
El Manual establece una ruta directa de diez pasos para el cumplimiento. Cada paso incluye un plan de acción conciso, con ejemplos de políticas, controles y procedimientos, complementados con notas de orientación claras y completas:
La siguiente sección ofrece una explicación del entorno normativo más reciente, incluidas las normas internacionales pertinentes, un desglose de los delitos de blanqueo de capitales y las defensas, con notas sobre las normas que se aplican en sectores empresariales específicos y las principales novedades legislativas.
Revisión y actualización del Manual de PBC/FT para incluir determinados nuevos requisitos introducidos por el Real Decreto-Ley 11/2018, de 31 de agosto, por el que se transponen directivas en materia de protección de los compromisos por pensiones con los trabajadores, de prevención del blanqueo de capitales y de requisitos de entrada y residencia de nacionales de terceros países y por el que se modifica la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Común de las Administraciones Públicas.
Actualización de (i) la relación de normativa aplicable, (ii) la relación de cargos que dan lugar a la consideración de persona de responsabilidad pública, (iii) los países de alto riesgo, (iv) el régimen sancionador aplicable, (v) la Evaluación del Riesgo del Cliente, (vi) la Política de Aceptación de Clientes y (vii) la corrección del correo electrónico de contacto del SEPBLAC.
De acuerdo con lo establecido en el artículo 1.3 de la Ley 10/2010, se entenderá por financiación del terrorismo el suministro, depósito, distribución o recogida de fondos o bienes, por cualquier medio, directa o indirectamente, con la intención de utilizarlos o con el conocimiento de que serán utilizados, total o parcialmente, para la comisión de alguno de los delitos de terrorismo tipificados en el Código Penal. Se considerará que existe financiación del terrorismo aunque la provisión o recogida de fondos o bienes se haya producido en el territorio de otro Estado.